客户案例 | 联系我们 | 政策法规
关于我们
联系方式
河南宏瑞联合会计师事务所
电话:0373-2022396
传真:0373-2022396
手机:15837316618 15637322696
E-mail:hnhrkj@163.com
网址:http://www.hongruicpa.com
地址一:新乡市人民路胜利路口向西100米路南四楼(天隆城中国银行斜对面)
地址二:新乡市和平路中段(市工商局对面一单元八楼北户会计师事务所)
审计验资
当前位置: 首页 >> 审计验资 >> 被审计单位提供资料清单
被审计单位提供资料清单
点击数:【2336】 编辑者:【管理员】 更新日期:【2015/6/23 8:55:08】

为了提高审计工作效率,按时完成现场审计工作,请贵单位及时准备并向我们提供如下(但不限于)资料:
1、企业及其下属子公司(包括各级子公司)、分支机构(包括所有独立核算单位)总体框架结构示意图,并说明审计范围及确定依据;
2、企业基本情况及业务情况简介,包括主要产品、主要原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程、主要产品的计划成本;
3、企业章程、营业执照、税务登记证、财政登记证、外商投资企业批准证书、外汇登记证、成立批文及其他有关批准文件等;
4、审计年度财务账簿、凭证、上年度审计报告、外汇审核报告和近两年有关部门财税检查报告、历次验资报告;
5、企业股东大会、董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要;
6、已有的重要内部管理制度、办法,包括生产经营、劳动工资、财产管理制度、财务会计制度及采用的会计政策
7、报表截止日各存款户的银行询证函、银行对账单、银行存款余额调节表;
8、报表截止日各主要往来单位(含应收应付、其他应收应付、预收预付)的询证函,函证对象为期末余额较大的单位、发生额较频繁的单位、长期挂账的单位等,不能提供询证函的应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供相关说明;
9、报表截止日由外部保管的股票、债券等有价证券的询证函,询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜;
10、报表截止日的存货盘点表、发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函,询证函内容应包括该存货的品质状况等事宜;
11、企业对外投资(指不纳入本次审计范围的被投资单位)的出资协议书,被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、本年度审计报告;
12、报表截止日的固定资产盘点表、企业固定资产的产权证明,如土地使用权证、房屋产权证、车辆、飞机、船舶行驶证、主要设备的采购合同和发票、重要固定资产竣工验收报告等;
13、企业无形资产的产权证明,如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议;
14、企业长短期借款合同、资产抵押合同、重大财务承诺书及人民银行贷款卡查询单;
15、企业享受的税收优惠政策、年度审计纳税申报表及审计年度所得税汇算表;
16、企业抵押(含质押)事项、担保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明;
17、外汇登记证、外汇业务核准件、各外汇账户开立批件、撤销批件,本年购汇情况汇总表及申请书,本年结汇情况汇总表及批件,各外汇账户本年度收入及支出分类列表(详细),外汇债务详细情况表及相关批件(含外债登记证和借款合同),本年度外汇投资情况明细表、各被投资单位的验资报告或相关出资证明,境外开户、存款情况及开户核准文件,定期存单质押情况说明,其他与外汇审核有关的资料;
18、提供纸质及电子版的企业审计年度会计报表及相关附表,反映全年业务的发生额及余额表,年末个往来科目的客户明细清单;
19、关联交易单位及交易额,双方间签订的合同;
20、企业认为有必要提供的其他资料,包括与审计相关的、以前年度会计及其他资料;
21、被审计单位基本情况表、管理当局声明书、会计政策调查问卷等。